税务稽查“红线”有哪些？企业如何提前自查

引发税务稽查的重要风险点

据了解，税务稽查的重要风险点主要包括：虚开发票；公转私，套现；虚列人员工资；增值税0申报；骗取出口退税；企业税负异常等。

其实业内人士最为清楚，以上大部分的稽查风险点都是可以通过规避人为的违规操作来杜绝发生的，仅个别的稽查风险点需要格外防范，因为这些风险点多是由于企业内部出现了指标异常，而这些异常指标多数情况下又不被企业自知，这才引起了税务机关的关注，继而才会发生被查或被罚的情况。

税负指标异常最难被企业自查

在企业内部常会出现多种指标异常的情况，其中企业税负异常是最难被企业自查的一项指标。通俗讲，税负率是衡量一个企业是否合理的标准之一，每个行业的税负率基本上都有一个值，企业税负率过高过低都会引起税务的稽查，也可能会因此被税局约谈。

看定义，税负率一般是指企业在某个时期内的税收负担的比率，是税务机关重要的评价指标，但往往也是极易被企业忽视的一个方面。有太多抱有侥幸心理的企业，因为忽视了税负问题而吃了大亏。因此，企业想要取得长足发展，一定要具备财税风险意识，不要为了芝麻，丢了西瓜。

回归实务中，税务机关为了加强对纳税人的管理力度，采取了税务预警措施。税务机关设置了多项指标，通过对纳税人进行数据分析，若指标出现明显低于行业水平的，就会引起税务机关的注意，面对税务机关的询问若无法给出合理的解释，企业将会面临税务机关的检查/稽查，同时也将给企业带来税务风险。